Декларация по налогу на прибыль: как заполняется строка «Корректировка налоговой базы»?
Здравствуйте,подскажите в декларации по налогу на прибыль прил.2 лист 2 строка 400 корректировка налоговой базы это сумма разницы строки 100 листа 2 текущего и предыдущих налоговых периодов?
Comments
-
Стр. 400 заполняется , если вы корректируете базу текущего периода по ст 54 НК РФ , Вы указываете расходы, которые ошибочно не были учтены в прошлом периоде
Эти данные учитываются при определении показателя по стр. 100 Листа 02 -
Practice, да мне нужно скорректировать текущую базу за 2020 год,за 2019 год отправила уточненную декларацию и выявили излишне уплаченный налог.
Те. я указываю сумму разницы налоговых баз за 2019 ? -
Добрый день!Цитата: за 2019 год отправила уточненную декларацию и выявили излишне уплаченный налог.Если Вы отправили уточненную декларацию за 2019 год, то в 2020 году ничего еорректировать не надо.
Строка 400 для тех случаев, когда Вы не делаете уточненку за прошлый период, а исправляете ошибки 2019 года в 2020 году. Без уточненной декларации.
У Вас утонённая декларация была, значить ничего в строке 400 ставить не надо.
Успехов!
